《纳税申报实务》课程简介
一、课程特点
《纳税申报实务》是高等职业教育财政、税务、会计等专业的专业核心必修课程之一,同时,本课程是会计从业资格证考试中《财经法规与会计职业道德》的重要内容,也是助理会计师考试中《经济法》的主要内容。通过工作任务引领的项目活动,培养学生熟练计算应纳税额并准确申报纳税的能力。通过按照各税种的规定进行计算、发票管理、会计核算和纳税申报的训练,学完本课程时,学生能够达到直接上岗的目标。
二、教学目标
本课程从三个层面上培养学生的能力,具体内容为:
1.基本知识教学目标
(1)了解我国现行税法体系的概况。
(2)理解主要税种的含义及基本法律知识。
(3)掌握主要税种应纳税额的计算方法。
(4)了解相关法规规定及有关金融知识。
2.职业能力培养目标
(1)会办理企业税务登记、发票领购工作。
(2)能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
(3)能正确计算相关税费应纳金额。
(4)会使用各类发票、填制涉税文书、进行纳税申报。
(5)会组织数据的汇总与分析,开展简单的纳税筹划工作。
(6)会与税务、工商、外汇、银行等机构协商,处理一般的税务事项。
3.思想素质教育目标
(1)具有团队精神和协作精神;
(2)具有依法节税的意识;
(3)具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
三、主要教学内容及学时分配
序号 | 工作项目 | 工作任务 | 课时分配 |
1 | 项目一:税收基础知识 | 任务1:税收的认知 | 2 |
任务2:涉税科目的设置 | 2 | ||
2 | 项目二:增值税办税业务 | 任务1:增值税基本认知 | 4 |
任务2:增值税发票的管理 | 4 | ||
任务3:增值税应纳税额的计算 | 8 | ||
任务4:增值税出口退(免)税计算 | 2 | ||
任务5:增值税会计处理 | 2 | ||
任务6:增值税纳税申报 | 6 | ||
3 | 项目三:消费税办税业务 | 任务1:消费税基本认知 | 2 |
任务2:消费税应纳税额的计算 | 4 | ||
任务3:消费税出口退(免)税计算 | 1 | ||
任务4:消费税会计处理 | 1 | ||
任务5:消费税纳税申报 | 2 | ||
4 | 项目四:企业所得税办税业务 | 任务1:企业所得税基本认知 | 2 |
任务2:企业所得税应纳税所得额的计算 | 8 | ||
任务3:资产的税务处理 | 1 | ||
任务4:企业所得税应纳税额的计算 | 1 | ||
任务5:企业所得税会计处理 | 4 | ||
任务6:企业所得税纳税申报 | 4 | ||
5 | 项目五:个人所得税办税业务 | 任务1:个人所得税基本认知 | 2 |
任务2:个人所得税应纳税额的计算 | 4 | ||
任务3:个人所得税会计处理 | 1 | ||
任务4:个人所得税纳税申报 | 1 | ||
6 | 项目六:关税办税业务 | 任务1:关税基本认知 | 2 |
任务2:关税应纳税额的计算 | 2 | ||
任务3:关税会计处理 | 1 | ||
任务4:关税的税收管理 | 1 | ||
7 | 项目七:财产税办税业务 | 任务1:契税会计处理 | 2 |
任务2:房产税纳税申报 | |||
任务3:车船纳税申报 | |||
任务4:土地增值税纳税申报 | 1 | ||
任务5:城镇土地使用税纳税申报 | 1 | ||
8 | 项目八:行为税办税业务 | 任务1:城建税及教育费附加纳税申报 | 1 |
任务2:印花税纳税申报 | 1 | ||
合计 | 80 |
四、 教学方法及组织形式
教法:
1.以学习者为中心的任务驱动法
2.情境设定法
3.案例分析法
学法:
1.自主学习法
2.合作探究法
组织形式:
1.课上:班级授课制
2.课下:个别化学习和小组合作学习
五、授课对象要求
本课程的授课对象为会计与审计专业的所有学生。这部分学生入学分数较高,先修课程基础会计和经济法掌握较好,因此相关基础知识掌握较好,且该专业的学生普遍具备细心、严谨的特点,为学好本课程奠定了良好的基础。但是该专业学生的缺点是沟通能力较弱,团队合作意识较差,所以在学好专业知识的同时,教学过程中注意调动学生的积极性,通过分析教学案例、模拟办税业务等方式让学生主动参与教学活动,提高沟通能力,增强团队合作的意识。
六、教材与资源
1.教材
刘进涛,《企业纳税实务》,清华大学出版社
梁伟样,《税务会计实务》高等教育出版社
2.参考教材
(1)梁伟样,《税法》,高等教育出版社,2014年7月;
(2)杨则文,《纳税实务》,高等教育出版社;
(3)《经济法》,2020会计专业技术资格考试教材;
(4)《财经法规与职业道德》,2020会计专业技术资格考试教材。
3.在线课程教学平台:
http://221.215.177.200/meol/jpk/course/layout/newpage/index.jsp?courseId=10646